【えっ】保険は複数回に分けて解約すれば節税になる？間違えやすい一時所得の計算トリック！【解約返戻金・満期保険金の確定申告】.


外貨建て保険は円以外の外貨を使って保険料の一部を運用する保険の一種です。満期保険金の受け取り時に税金が発生するのか、確定申告が必要となるのか気になりますよね。この記事では、外貨建て保険の満期受け取りや為替差益の税金・確定申告等について解説します！


満期保険金・解約返戻金を受け取った年の確定申告、書き方と記入例

また、解約返戻金を受け取った際は、所得税（一時所得）と住民税の課税対象となります。

ご返答いただきありがとうございます。

また私のご質問内容がわかりづらく、申し訳ございませんでした。

●ドル建て保険の解約金28000ドルをドルで受け取りました。

受け取った日のレートは1ドル140円でした。
その1ヶ月に、ドル→円へ換金したのですが、換金時のレートは1ドル132円でした。

確定申告の際には保険会社から受け取った日のレートで申告するとのことですが、私の場合のように、為替差益で損？をしてる場合（1ドル140円→132円）の確定申告はどうなりますか？

実際に円で受け取った金額は、1ドル132円のレートですが、それでも保険会社から受け取った日のレートで一時所得を納めなければならないのでしょうか？

よろしくお願いします。

解約した日の為替レートで日本円にを換算された金額で確定申告や納税を行うとネットで調べたら出てきました。 その後、そのままドル ..

なお、一時所得には、最高50万円の特別控除額が設けられています。一時所得を計算する際に利益から差し引けるため、解約返戻金と払い込んだ保険料の差額が50万円以下の場合は税金がかかりません。

＜計算式＞
満期保険金・解約返戻金の受取額 － 支払保険料の総額 － 特別控除額（50万円に満たない場合にはその金額）

たとえば、満期保険金1,000万円を受け取って、それまでの払込保険料の総額が950万円であれば、所得は0円（1,000万円－950万円－特別控除額50万円）ですので、申告は不要です。
ちなみに一時所得のうち、課税の対象となる金額は上記の計算額の2分の1となります。

円安で「ドル建て保険」は解約のチャンス？～解約返戻金と確定申告まで～ ..

外貨建て生命保険とは、外貨（米ドルや豪ドルなど）で保険料を払い込み、外貨で保険金や解約返戻金などを受け取る商品で、「終身保険」「個人年金保険」「養老保険」などがあります。
受け取る保険金･年金などへの課税は、金融類似商品として源泉分離課税される場合などを含めて円建ての生命保険と同様です。

次の満期保険金や解約返戻金は、金融資産に類似していることから、源泉分離課税となります。確定申告の必要はありません。

・一時払養老保険や一時払損害保険などで一定の要件を満たすものの差益（保険期間等が5年以下のもの又は保険期間等が5年を超えるもので保険期間等の初日から5年以内に解約されたものの差益に限られる）
・一時払個人年金保険（給付年金総額が定められている確定年金契約に限られる）で、契約開始から5年以内で年金支払開始前に解約されたものの差益
国税庁HP：タックスアンサー№1520より


源泉分離課税とは、保険会社が、その支払い額から税金を徴収し納税を済ませてくれているもののことです。
したがって、一時所得や雑所得の計算に加える必要はなく、確定申告の必要もありません。

No.1903 給与所得者に生命保険の満期返戻金などの一時 ..

満期保険金・解約返戻金のうち、所得税の課税対象となるものは、支払い方法が一時金であれば「一時所得」、年金であれば「雑所得（公的年金等以外）」に分類されます。

申告･納税は円に換算して行い、その際用いる為替レートは「ご契約のしおり」などに記載されています。通常、生命保険会社から円換算した金額について通知が届きますが、為替レートの目安は新聞の為替欄や外国為替取扱銀行のホームページなどで知ることができます。
また、払い込む保険料については、円建ての生命保険の場合と同様に、生命保険料控除を受けることができます。保険料を外貨で払い込んだ場合、払い込んだ日のレートで円換算した金額が、控除の対象となる保険料になります。
なお、払込みや受取りを円で行う特約付きの契約の場合は、実際の払込金額、受取金額をもとに申告･納税します。


No.1755 生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき

満期保険金・解約返戻金のために確定申告をしなければならなくなった方の中には、「確定申告をしなくても問題にならないのでは？」とつい考えてしまう方もいらっしゃるのではないでしょうか。
確定申告は、プロがやっても大変な作業ですので、お気持ちはとてもよくわかります。
しかし保険会社は、満期保険金・解約返戻金など、保険契約に基づく支払いを行った場合、税務署に「支払調書」という様式を提出する決まりがあります。
支払調書とは、「どこの誰にいくら払いました」と報告するための様式です。
したがって、確定申告をしなかった場合、支払調書の情報を基に税務署から連絡が入ることがあります。
場合によっては、税務調査の対象となってしまうかもしれません。
したがって、満期保険金・解約返戻金の確定申告は、必ず行いましょう。

保険料控除申告書の「保険期間又は年金支払期間」はどのように記入すればよいです ..

●一時所得の確定申告をすることにより、私は夫の扶養から外れてしまう可能性はありますか？
（パート収入100万、ドル建て保険の利益100万円）
あります。下記計算します。
通常は、保険会社で、一時所得の計算についての数字はくれるのですが・・・。

●ドル建て保険の解約金を、ドルで受け取った際の為替レートは140円、その1ヶ月後にドル→円へ換金の際の為替レート132円でした。
・・・計算しようと思いましたが、数字がないのでできません
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このような場合の一時所得の確定申告はどうなりますか？

保険金額を新たに定めた年金に変更することです。 ▷年金受取人の変更不可 など

みなさんご存知の通り、日本の銀行では金利が低く利息がつかないことで外貨建て保険、特にドル建て保険を貯金代わりに契約されている方も多いと思います。

2電子データをe-Taxによる確定申告時に使用・または電子データを印刷して使用

確定申告の対象となるのは、所得税の対象となる満期保険金・解約返戻金です。
つまり、保険料負担者と受取人が同一のものになります。

『 生命保険料控除と税金について 』 内のFAQ 全29件 · 個人年金保険に加入していますが、「..

満期保険金・解約返戻金の場合、一時金払いの金額が100万円を超えるもの、年金払いであれば20万円を超えるものが対象となります。
なお、国税庁の質疑応答に、
・同じ生命保険会社から同じ日に、それぞれ別の保険契約に基づく死亡保険金80万円と満期保険金60万円の支払いがあった場合
・同じ生命保険会社から別の日に、上記の支払いがあった場合
で、それぞれ支払調書の提出の要否を照会しているものがありますが、その回答は、前者は提出しなければならず、後者は省略してよいというものになっています。
国税庁HP：生命保険契約等の一時金の支払調書の提出省略範囲

解約した場合にかかる税金について教えてください。 | よくあるご質問

外貨建保険の保険料を外貨で払い込んだり、保険金を外貨で受け取ったりした場合は、日本円に換算してから円建保険と同じように確定申告・納税を行ないます。

確定拠出年金 · 保険をお考えのお客さま · 終身保険 · 医療保険 · 個人年金保険 · 変 ..

生命保険会社から支払われる満期保険金・解約返戻金は、保険料負担者と受取人によって、所得税、贈与税のいずれかが発生します。

『 生命保険料控除と税金について 』 内を 「 保険料 」 で検索した結果 全22件 · 「M-VA」は個人年金保険なのに「..

ところで「平成30年から保険会社の支払調書の提出範囲が拡大された」という話がありますが、少しこの話を整理したいと思います。
平成27年度の税制改正によって、平成30年1月以降から、契約者の死亡によって、契約者が変更となった生命保険契約等についても支払調書の提出が必要となりました。（相続税法第59条第2条）
これは、まだ保険事故が発生していない生命保険契約等のことです。
なぜまだ支払っていない保険に支払調書が必要かというと、死亡によって生命保険等の契約者変更が行われた場合、その解約返戻金相当額に相続税が課税されるルールがあるためです。
この課税漏れを防ぐため、死亡による契約者変更に関しては、解約返戻金相当額が100万円以下でも支払調書が必要となりました。（相続税法施行規則第30条第6項）
したがって、満期保険金・解約返戻金の支払いを受けた場合の支払調書は、引き続き、一時金払いであれば、支払い金額が100万円を超えるもの、年金払いであれば20万円を超えるものが対象となります。

■満期保険金・解約返戻金の所得区分

外貨建保険の保険金などにかかる税金の種類は、円建保険と同様で、契約者、受取人、受取方式により異なります。

■満期保険金・解約返戻金にかかる税金

贈与税は、原則、1月1日から12月31日までの間に受けた贈与の合計が110万円を超える場合に税金が発生します。
この税金の計算方法を、暦年課税といって、翌年の2月から確定申告と同じ期限までに申告が必要です。
ただし、親や祖父母からの贈与であれば、相続時精算課税制度を選択することもできますので、どちらが得かは税理士に相談しましょう。
なお、贈与税の対象は、解約返戻金相当額となり、所得税の計算のように払込保険料を差し引くことはできません。

■満期保険金・解約返戻金が贈与税に該当する場合

満期保険金・解約返戻金は、その保険料負担者と受取人によって、所得税か贈与税の課税対象になります。
確定申告のご相談は、税理士にお任せください。

保険を解約して解約返戻金を受け取りました。税金はかかるの？

外貨で保険料を払い込んだり、保険金を受け取ったりした場合の確定申告は、日本円に換算して行ないます。外貨建保険にかかる税金の種類や確定申告の方法を、以下で詳しくみていきましょう。

解約返還金を受け取りましたが、確定申告は必要ですか？ ..

なお、生命保険料控除を受けるためには、年末調整または確定申告での手続きが必要です。 円建保険と同様、毎年、多くの保険会社が10月ごろから「生命保険料控除証明書」を発行、郵送等していますので、手続きまで大切に保管しましょう。